2010年11月，巴塞尔银行监管委员会出台了巴塞尔资本协议III，对资本和流动性做出更为严格的规定。按照中国银监会统一部署,今年将启动农村商业银行实施新资本协议试点，广大农村商业银行面临新的挑战。

近年来，我国农村中小金融机构改革发展成效明显，部分符合条件的农村信用合作社逐步改制成为农村商业银行，初步搭建起现代金融机构框架。

在这一大好形势下，重庆农商行于2008年6月正式成立，2010年12月成功在香港公开上市，股权结构显著优化，资本实力大幅增强，法人治理日趋完善，机制转换扎实推进，风险指标明显改善，监管评级突破性地达到二级，初步具备了实施新资本协议的基础条件。一是构建了全面风险管理基础架构。建立了由董事会、高级管理层和专业委员会构成的决策体系、风险承担部门和管理部门构成的执行体系、监事会和内审部门构成的监督体系。二是制定了全面风险管理战略规划。按照《农村中小金融机构风险管理机制建设指引》，制定了全面风险管理体系建设三年规划，明确了行业信贷、专业审批、风险分类、拨备计提、交易控制、行为规范、资本保障等七个方面的具体实施步骤。三是优化了内部控制制度体系。聘请专业咨询公司，紧密结合自身实际，再造内控管理大纲、基本制度、管理办法、操作规程、岗责文件等五个层次构成的内控体系框架。四是丰富了风险管控手段。建立KPI关键业绩指标考核体系，创新专家审贷、会计集中委派、事后监督、片区稽核、“特别检查组”等新机制，完善信用评级体系、专业计量模型、拨备逐笔计提、关键指标动态监测等措施，化解了历史遗留的系统性风险隐患。

但是，实施新资本协议是一项复杂的系统工程，专业性强，技术复杂。由于历史原因和现实因素，农村商业银行尚未形成垂直的风险管理体系和独立的风险报告路径，还未建立以风险调整后的收益和资本回报水平为基础的考核体系，风险管理的专业性和独立性有待加强。同时,还缺乏科学的计量分析工具，难以支持新资本协议风险计量方法和管理流程,并且风险管理的专业人才储备不足。

就农村商业银行自身而言，应重点在这几方面下功夫：

一要充分认识重要意义，明确战略规划步骤。随着经济和金融的全球化，金融市场飞速发展，金融产品复杂程度不断提高，对银行业风险管理能力提出了更高要求。实施新资本协议，是银行业经营管理方式优化转型的必然选择，是农村商业银行改进风险管理技术、重组业务流程、再造风险文化的现实需要。农村商业银行应深入贯彻落实银监会战略部署，高度重视，积极响应，不等不靠，全力推进。

二要切实加强组织保障，优化再造业务流程。要按照独立化和专业化要求，进一步完善风险管理决策体系、执行体系、监督体系，形成“集中管控、矩阵分布、全面覆盖、全员参与”的组织架构。探索设立首席风险总监、财务总监和技术总监，逐步推行风险经理平行作业，强化风险管理信息传导和联动处置，形成整体合力。

三要做实资本充足管理，盯紧四大风险管控。一方面要抓住资本管理这个核心。加强资本合理配置，发挥资本对业务发展的约束和引领作用，优先发展不占用、少占用经济资本的业务，提高资本回报。引入经济资本计量，探索建立以风险调整收益为核心的考核体系，兼顾财务目标与非财务目标、风险目标与收益目标、短期目标与长期目标。建立动态评估机制，并综合考虑监管要求、股东回报和业务发展等因素，探索资本长效补充渠道。另一方面，盯紧信用风险、市场风险、流动性风险、操作风险四大领域。稳步推进内部评级法，准确计量信用风险。构建有效的信用风险内部评级体系，建立基于内部评级结果的贷款定价方法，优化贷款分类和拨备计提。以此为基础，制定信贷准入退出标准，调整优化信贷结构，转变业务发展方式。

四要提升信息技术支撑，打造专业管理团队。把IT建设作为实施新资本协议的基础战略来认识和推进，坚持“大容量、大功率、有远见”，通盘考虑业务发展和风险管控需要，制定IT发展规划，搭建先进的IT架构体系，切实提高信息科技应用水平。同时，提高全员风险管理意识和技能，创建专业化的风险管理团队，为新资本协议实施夯实基础。