12月15日起，个人养老金制度在我国全面实施。根据人力资源社会保障部等5部门日前联合印发的《关于全面实施个人养老金制度的通知》，个人养老金制度从36个先行试点城市（地区）推开至全国，税收优惠政策同步扩大至全国，每年缴费上限额度仍为12000元。

“第三支柱”立起来

作为我国养老保险体系“第三支柱”的重要制度设计，个人养老金是个人自愿参加、市场化运营、国家政策支持的补充养老保险制度。党中央、国务院高度重视多层次多支柱养老保险体系建设。2021年12月，中央全面深化改革委员会第二十三次会议审议通过了《关于推动个人养老金发展的意见》；2022年4月，《国务院办公厅关于推动个人养老金发展的意见》出台，11月25日，个人养老金制度在36个城市（地区）先行实施。

经过2年先行试点，个人养老金制度设计、安排得到了普遍认可。中国养老金融50人论坛秘书长、清华大学社会科学学院特聘教授董克用说：“实施个人养老金制度真正把第三支柱立了起来，更多人能够购买个人养老金产品，使多层次多支柱养老保险制度往前迈出了一步。”

2022年以来，人社部、财政部会同国家税务总局、国家金融监管总局、中国证监会等，先后出台了实施办法、税收优惠政策、金融机构和金融产品管理规定等多项配套政策，初步构建了个人养老金制度体系。同时，人社部组织建设了全国统一的个人养老金信息管理服务平台，并与金融监管总局确定的23家商业银行、3个金融行业平台以及国家税务平台实时对接，可支持每秒开立2万个账户，具备了支撑全国实施的能力。

采取个人账户模式，为参加人建立唯一的个人养老金账户，是我国个人养老金制度的一大特色。经过先行试点，各方面普遍认为，建立个人账户模式权益直观，适应流动，开立账户简便，税收优惠直接，领取方式灵活。相关问卷调查显示，97.7%的群众对个人养老金的制度模式表示满意或者基本满意。

截至今年11月底，参加个人养老金人数已超7000万人。“在当前经济形势下，7000多万人的覆盖面达到了预期效果。”信安养老金融高级专家孙博说，个人养老金制度对老百姓的影响，不仅体现在增加了养老储备选择，更是一次养老金体系的知识普及，相关理念正被越来越多的群众认可。

人社部养老保险司相关负责人表示，个人养老金制度设计符合国情，政策体系基本完备，管理运行总体规范，信息系统支撑有力，经办服务基本顺畅，先行实践证明个人养老金制度是可行的，具备了全面推开的条件。

新增内容有看点

今年3月份，《政府工作报告》提出在全国实施个人养老金制度。经过反复研究认证，人社部等部门针对先行期间反映的主要问题，围绕优化产品供给、提高服务水平、丰富领取条件等关注重点，确立了《关于全面实施个人养老金制度的通知》的具体细则。

人社部表示，《国务院办公厅关于推动个人养老金发展的意见》对个人养老金制度模式、覆盖范围、缴费上限、产品及投资、领取条件、信息化建设、部门职能分工等作出了明确规定，这是个人养老金制度的根本性文件。这次下发的《通知》进一步明确了全面推开的相关支持政策。

“新文件对之前试点过程中出现的各种热点、难点问题都进行了回应，如领取方式、条件变更，以及通过个人养老金资金账户线上购买商业养老保险产品时取消录音录像等，对市场的引导作用很强。”孙博说。

目前，金融机构已陆续推出823款个人养老金产品，包括466款储蓄存款、26款理财产品、131款商业养老保险、200款公募基金，参加人投资选择面不断扩大。

养老金产品供给将继续丰富。具体来说，在现有理财产品、储蓄存款、商业养老保险和公募基金四大类产品的基础上，将国债纳入个人养老金产品范围，将特定养老储蓄、指数基金纳入个人养老金产品目录，推动更多养老理财产品纳入产品范围。同时，鼓励金融机构研发符合个人养老金特点的产品，提高制度吸引力。

把指数基金列入个人养老金的产品范围，是相关政策逐步完善的具体体现之一。中国社科院世界社保研究中心副秘书长齐传钧认为，本次把指数基金纳入进来，对风险偏好比较高的人群来说，可以扩展选择范围，有助于覆盖更多人群。

提升管理服务水平

目前，23家商业银行已全部支持个人养老金储蓄存款交易业务，其中19家银行有个人养老公募基金和商业养老保险销售记录，20家银行有个人养老理财产品销售记录。

此次，文件进一步明确了支持商业银行销售全类型个人养老金产品，增加销售产品的品种，简化购买商业养老保险产品的程序，便于参加人“一站式”购买产品。同时，要求商业银行与其他金融机构加强合作，完善线上线下服务渠道，提高服务的便利化水平。

“调研发现，很多人不知道怎么选择购买个人养老金产品。”齐传钧说，“此次提出，规范开展个人养老金投资咨询服务，探索开展默认投资服务，根据参加人投资风险偏好和年龄特点，开展个性化服务，非常值得期待。”

专家表示，金融机构提供的投资咨询服务，应当为老百姓在未来退休资产的收入管理上发挥重要作用，个人养老金的发展，需要一大批金融机构专业财务顾问的支持。

人社部表示，下一步，将协调金融监管部门，指导金融机构做好个人养老金产品资产配置公示等工作，保障参加人的知情权和自主选择权，加强对金融消费者、投资者的保护；指导商业银行健全服务渠道，为参加人提供更多个性化服务。