国家税务总局近期公布数据显示，2023年上半年全国小微企业通过“税银互动”获得银行贷款498万笔，贷款金额1.45万亿元，同比增长41%。“税银互动”即运用税收数据，将企业的纳税信用转化为融资信用，解决了银行和企业之间的信息不对称问题，非常适合帮助轻资产的小微企业融资。自2015年启动实施以来，“税银互动”工作不断升级，给更多小微企业带来“真金白银”的大实惠。

创新不断升级

“我国经济正处于恢复性增长时期，激发经营主体活力具有重要意义。”北京国家会计学院学术委员会主任李旭红表示，“税银互动”一方面为中小微企业融资搭建低成本、高效率的平台，有效解决中小微企业发展中面临的融资难融资贵的痛点难题；另一方面“以信换贷”这一机制也能有效增强企业对纳税信用的重视程度，引导更多纳税人依法经营、诚信纳税，有利于营造公平健康的营商环境，从而进一步增强企业活力，助推高质量发展。

今年以来，各地不断加强创新，推动“税银互动”提质升级。今年7月，四川在全省推广“税电指数贷”产品。国家税务总局四川省税务局总经济师白冰介绍，相较传统的“税银互动”，“税电指数贷”不再将企业纳税额作为单一的授信基数，而是聚焦解决民营企业中“轻资产、纳税额少、无纳税额”等带来的信用贷款融资困境，把贯穿企业购进、生产、销售全过程的数据指标纳入银行授信评估模型，以“税电指数”的方式反映企业生产经营状况，并作为主要授信依据，为中小微企业提供获得信贷支持的新路径。

“税电指数贷”具体如何操作呢？眉山市税务局纳税服务科工作人员陈雨娇告诉记者，税务部门将企业生产方面的用电量以及纳税情况等通过一套精密算法筛选出优质且可能有融资需求的企业，形成授信名录供银行参考。银行拿到名单后，会根据自己的标准进行筛选，与企业对接融资需求。目前，眉山企业税电指数库已覆盖当地4.08万户企业，其中小微企业和民营企业占绝大多数。

据了解，在实际操作中，税务部门会根据不同行业的生产经营特点对指标构成比例、取数、算法等进行优化调整，确保数据模型能够更加及时、精准、全面反映企业经营状况。税务部门供银行参考的授信名录上只有企业名称，不含任何私密信息，银行获得企业授权后才可以从税务部门调取授权范围内的信息。

“税电指数贷”在眉山试点以来，截至今年6月末，已成功为741家企业授信27.13亿元，投放贷款19.42亿元。四川席玛卫浴有限公司就是其中的一家企业。该公司作为生产高端定制卫浴产品的制造业小微企业，在近两年转型扩产过程中产生了更多资金需求。不过，由于企业享受了组合式税费优惠政策，税负整体降低，原主要授信产品已不能满足企业较高的资金需求。

根据“税电指数”分析，该企业连续12个月“税电指数”增长强劲，优于行业平均水平，且企业处于发展扩张阶段。眉山市税务局主动将企业推介给合作银行，经过银行和企业的双向评估，最终达成贷款合作意向。“税电指数”的成功运用促成席玛卫浴1000万元的信用贷款授信。“拿到这笔授信，我们就能根据市场形势变化，适时进行规模扩张或加强研发投入，能动性更强了。”该公司财务负责人钟容告诉记者。

“税电指数反映出的企业经营信息更加真实可靠，从而降低了银行对企业的尽调成本，能有效帮助银行精准获客、完善贷后监管。”陈雨娇说，目前实践中的难点主要集中在技术方面，仍需不断优化指数和算法，构建更加完善的模型。

服务持续优化

上海未高科技有限公司财务人员李春丽告诉记者：“我们公司是高科技型企业，人力成本高，项目回款周期长。去年受疫情影响，一度面临资金断链风险。多亏了‘税银互动’，作为纳税信用A级企业，我们无需抵押和担保，可以直接向银行申请贷款。目前我们已经贷款到账105万元，后续还可以继续申请。”

据了解，国家税务总局上海市长宁区税务局通过税收大数据分析，将4000余户纳税信用A级企业列入推广“白名单”，精准推送“银税贷”宣传资料。同时，通过“蒲公英”云课堂辅导相关企业操作使用“税银互动”平台，在线选择金融产品，帮助困境中的小微企业资金不断流、经营不中断。

记者从上海市税务部门获悉，目前上海已由相关政府部门牵头推动，建成“税银互动”信息服务平台，银行及广大小微企业可以免费使用该平台完成网上信贷产品设计开发和线上融资交易，从而进一步降低银行信贷和企业融资成本。同时，上海通过银税直联直通，确保税务、银行、企业三方交互“零距离”，促进纳税信用加速转化为融资信用。

此外，上海通过“税银互动”平台实现全市范围的税银数据“一线直连”，在确保银税合作效率的基础上，确保企业涉税和信贷信息数据传输全过程安全，更有效保护企业商业秘密，保障企业合法权益。随着服务不断优化，“税银互动”更有实效。截至2023年6月，上海银税合作项下累计发放各类银税合作产品贷款2700多亿元，各类银税合作产品项下贷款余额430多亿元。

在北京，税务部门与银行业金融机构协同合作，为企业引入资金“活水”，从2020年8月到2023年4月，“税银互动”贷款审批通过数据52799条，企业累计获贷518.5亿元。“我们将继续加大‘税银互动’落地力度，精准助力经营主体发展，让政策红利惠及更多纳税人。”北京市税务部门有关负责人表示。

在重庆，自2015年“税银互动”项目开展以来，截至今年6月底，当地税务部门已协同28家银行推出43款无抵押、低利息、手续简单的纯信用贷款产品。

合力仍需增强

今年年初，国家税务总局将“深化税务与原银保监部门‘税银互动’数据直连试点，更加安全高效地助力小微企业缓解融资难融资贵问题”，纳入2023年“便民办税春风行动”，引导各地进一步推动“税银互动”再上新台阶。

目前，多地已搭建起“税银互动”服务平台，为小微企业申请信用贷款提供帮助，支持银行为依法纳税的小微企业提供免抵押、免担保、免手续费、利率优惠、审批快速简便的纯信用贷款。

记者打开福建省“税银互动”平台，首页上显示了建设银行、厦门银行、工商银行、交通银行等17家银行的标识。点进去，可看到各家银行提供的“税银互动”信贷产品介绍。比如建设银行的云税贷，日利率低至0.02%，授信额度200万元，具有全线上、纯信用、秒批秒贷、随借随还、随时随地、省时省息、自助办理等产品优势。适用区域为全国，贷款对象是小微企业或个体工商户。

“由于中小微企业在传统的信贷方式下具有缺少抵押品、公开信息较少等劣势，‘税银互动’对其帮助很大。当前经济复苏是一个波浪式发展、曲折式前进的过程，一个主要表现就是中小微企业的生产、投资活力尚未完全恢复。”中国社会科学院财经战略研究院研究员汪德华表示，在当前背景下，积极推进“税银互动”，给予中小微企业更大融资支持，能帮助其更快恢复和扩大业务、增强活力。

专家认为，要进一步增强“税银互动”能效，还需持续优化数据共享机制，结合企业需求设计更多“税银互动”信贷产品。“可以进一步完善大数据平台建设，为‘税银互动’赋能。例如充分整合税务机关、海关、法院及市场监管等部门的涉企信息资源，为授信决策提供更精准高效的信息支撑，降低遵从成本并有效防范风险。”李旭红表示。

汪德华认为，根据中小微企业贷款需求强、金额小、偿还快等特点，银行机构可充分利用税务信息，优化信贷审批流程，创新设计信贷产品。银行和税务部门也可以创新宣传方式，加大宣传力度，提高政策知晓率、理解度，打消企业的一些顾虑，鼓励企业更多利用“税银互动”。

“在国内经济复苏有望逐步进入上行周期之际，可适当放低‘税银互动’贷款对纳税信用级别的要求，扩大覆盖面，让更多中小微企业进入池子里。银行也应考虑到疫情期间中小微企业生产经营的特殊性，更好理解和运用企业涉税信息。”汪德华建议，政府层面可根据“税银互动”的特点，推动建立“税银互动”贷款的保险制度，这样可以从制度上提高银行机构的积极性。