5月4日，国务院金融委召开第二十八次会议。针对中小银行改革发展，会议明确指出，必须把改革和发展有机结合起来，立足服务基层和中小微企业，在充实资本的同时，解决好中小银行在业务定位、公司治理、信贷成本等方面的突出问题，推动治理结构与业务发展良性循环。

目前，深化中小银行改革面临哪些难题？如何破解？经济日报·中国经济网记者采访了业内专家和学者。

改革面临不少难题

目前，我国有4000多家中小银行，它们长期扎根基层，对服务实体经济尤其是中小微企业作出了重要贡献。值得注意的是，近年来部分中小银行风险暴露，虽然监管部门精准化解了不少风险，但中小银行在改革发展中仍然面临众多难题。

中国民生银行首席研究员温彬表示，中小银行客户基础较为薄弱、资本补充难度较大、负债成本偏高，特别是一些客户集中在民营企业和中小微企业的银行，优质资产获取难度较大。再加上部分银行风险意识较为淡薄、风控能力有限、资产质量压力较大、公司治理机制不健全等问题仍然存在。中小银行转型升级难度较大，一些观念还未从传统思维中转变过来，科技投入实力不足，同质化发展较为普遍。

“中小银行数量多，不同银行间发展差异非常大，在经济下行周期叠加新冠肺炎疫情影响，部分中小银行发展面临一定困难。”新网银行首席研究员董希淼说，“这些困难集中表现在资产质量压力大、资本补充渠道狭窄、负债成本比较高等。同时，中小银行面临自身发展定位模糊、发展空间比较有限等难题。还有的中小银行在公司治理上面临较大问题，甚至有大股东把银行视为提款机的情况。”

交通银行金融研究中心首席研究员唐建伟表示，要加快解决部分中小银行公司治理缺失的问题，强化“三会一层”履职监督和问责，优化股东结构，规范股东行为。在业务经营上，进一步引导商业银行聚焦主业，回归本源，下沉服务。在资本补充上，为提升中小银行服务实体经济能力，需拓宽中小银行资本补充渠道，尤其是核心一级资本、其他一级资本等。

明确自身业务定位

对于中小银行在业务定位、公司治理、信贷成本等方面出现的突出问题，专家学者们建议，中小银行要“刀刃向内”，业务需要回归主责主业，监管应设置差异化考核指标。

“中小银行要进一步明确自身的业务定位。”温彬认为，由于中小银行扎根基层，天然具有普惠性质，因此要回归主责主业，将服务基层居民、中小微企业、个体工商户等作为主要业务方向，长期精耕细作培育客户群体。监管部门要加强引导与考核，从政策层面提出明确的中小银行业务定位要求。同时，设定差异化考核指标。

中小银行公司治理与业务发展是相辅相成的关系，健全、良好的治理结构是银行健康、长远发展的基础，要将推动治理结构改善与业务发展有机结合起来。温彬表示，一方面，要建立现代公司治理机制，加强顶层设计，拿出“刀刃向内”的决心和行动，根治公司治理缺陷，不断用改革的办法解决经营发展中出现的问题。另一方面，要加快业务转型升级，吸收好的经营管理经验，迭代优化商业模式，实施差异化发展战略，制定适宜的激励约束机制，充分调动各方面积极性，发挥自身特色和优势，提升市场竞争力。

据国家金融与发展实验室副主任曾刚介绍，过去几年中，监管部门不断推动中小银行完善公司治理体系，包括监管制度“补短板”、规范股权管理制度、制定公司治理的具体考核办法等。与此同时，监管力度和处罚力度也显著强化，进一步推动了银行内部治理体系的不断完善。

曾刚表示，从未来看，监管部门应进一步完善监管制度、严格落实各项监管要求，推动中小银行公司治理能力不断提高。应通过改革，为银行完善激励约束机制，尤其是建立中长期激励机制，提供更大的空间，以确保银行业务发展与银行及利益相关者的长期利益保持一致，从源头防范重大风险的形成，并为银行长期可持续发展提供坚实基础。

完善风险处置机制

董希淼建议，对股东资质进行穿透式监管。将绩效薪酬的延期支付比例与业务的风险持续时期相匹配，提高合规指标和风险类指标在管理层履职和绩效考评中的权重。加快推出并运用股权、期权等中长期激励手段，避免因短视行为导致中小银行风险积累。

“必须完善中小银行风险处置机制。从具体监管实践来看，目前中小银行的监管难度较大的是公司治理问题，包括股东结构、风险控制和内部的大股东小股东关联交易等。商业银行一旦出现风险，有《商业银行法》作为处置风险的依据，而其他银行的风险目前并无相关法律规定，大多依照的是部门规章和地方出台的相关管理办法。”中国社会科学院金融研究所法与金融研究室副主任尹振涛表示。

对于中小银行的风险处置机制，尹振涛认为，需要从两个方面去完善：一是必须基于法律、基于市场化的原则，处置中不能改变原有的法律框架、法律制度，这对打破刚性兑付、维护市场稳定很重要。在这个过程中，同时要防止次生风险的出现。二是处置办法要走在风险事件之前，并经过董事会和股东大会确认。未来一旦出现风险，可以第一时间启动处置机制。