随着更大规模减税降费政策落地，上半年税收收入增速明显回落。其中，个人所得税比去年同期下降30.6%，是降幅最大的税种。制造业、批发零售业等受益最大，净减税金额合计占比达88%。此外，民营经济普遍受惠于减税降费。上半年，新增减税中，民营经济纳税人新增减税占减税总规模的65%。减税降费政策显著增强了企业创新创业活力，提振了市场信心——

7月23日，国家税务总局召开新闻发布会披露，今年上半年，全国累计新增减税降费11709亿元。

同时，减税降费在实体经济运行上效果明显，进一步降低企业税费成本，直接提升企业盈利水平，激励企业加大研发投入，促进企业增加投资。

制造业等行业受益大

根据党中央、国务院部署，今年实施更大规模的减税降费，预计全年将为企业减轻负担近2万亿元。“减税降费效应不断释放，上半年全国累计新增减税降费11709亿元，其中减税10387亿元。”国家税务总局减税办常务副主任、收入规划核算司司长蔡自力介绍。

随着更大规模减税降费政策落地，上半年税收收入增速明显回落。上半年，全国税务部门组织的税收收入（已扣除出口退税）完成82754亿元，增长1.4%，比去年同期增幅回落13.9个百分点。

分税种看，受提高费用扣除标准、优化税率结构和实施专项附加扣除“两步改革”叠加影响，个人所得税比去年同期下降30.6%，是降幅最大的税种。受4月1日起深化增值税改革等减税政策影响，国内增值税二季度仅增长1.2%。

深化增值税改革是今年实施更大规模减税降费的“重头戏”，重点是聚焦制造业等实体经济。“经过3个月平稳运行，改革效应正逐步释放。”蔡自力说。

统计显示，今年4月至6月，深化增值税改革已实现整体净减税3185亿元，全国共有940万户增值税一般纳税人实现减税。总的来看，所有行业均实现减税。

分行业看，原适用16%税率的行业包括制造业、批发零售业等，税率下调3个点，受益最大，净减税金额合计占比达88%。

原适用10%税率的建筑业和交通运输业，税率下调了1个百分点，减税也较为明显。4月至6月，交通运输业实现净减税20.5亿元；建筑业实现净减税101亿元。

此外，受益于扩大抵扣、加计抵减、留抵退税三项配套措施，邮政、电信、现代服务业和生活服务业均实现减税，合计减税204亿元。

蔡自力还介绍，上半年，小微企业普惠性政策累计新增减税1164亿元。其中，提高增值税小规模纳税人免税标准新增减税349亿元，放宽小型微利企业标准加大企业所得税优惠力度新增减税481亿元，地方六税两费减征政策新增减税333亿元。

小微企业大多数都是民营企业。上半年，民营经济市场主体享受小微企业普惠性政策新增减税1025亿元，占全部新增减税额的88%，较一季度提高2.48个百分点，小微普惠政策着力支持民营企业发展的特征更加凸显。

民营经济普遍受惠

作为应对经济下行压力的关键之举，减税降费效应不仅反映在减免税费规模上，更体现在经济运行上。

“减税降费进一步降低了企业税费成本，巩固了供给侧结构性改革降成本成效，直接提升了企业盈利水平。”蔡自力说。

税务部门监测的10万户重点税源企业数据显示，重点税源企业的单位营业收入税负同比下降0.6个百分点，比一季度降低0.4个百分点。6月份，全国规模以上工业增加值同比增长6.3%，比上月加快1.3个百分点。上半年，重点税源企业实现利润同比增长1.5%，增速比一季度回升5.5个百分点。

同时，关系千家万户的个税改革深入实施，增加了居民收入，拉动了社会消费增长。上半年，个人所得税两步税改因素叠加累计新增减税3077亿元，人均累计减税1340.5元，累计1.15亿人无须再缴纳工薪所得个人所得税。蔡自力表示，个税改革“红包”直接增加了居民收入，提升居民消费能力。

研发费用加计扣除再加力，激励企业增强创新能力。今年5月份，企业所得税汇算清缴数据显示，研发费用税前加计扣除比例从50%提升到75%，新增减税878亿元，加上原有政策，企业享受研发费用加计扣除政策共减税2794亿元；享受高新技术企业优惠政策的企业数量达5.27万户，同比增长8.88%，减免企业所得税1900亿元。

“减税降费政策的实施，激励了企业加大研发投入，将更多资金投入到技术改造中。重点税源企业上半年研发投入同比增长20.6%，在比去年同期提高4.5个百分点的基础上，上半年比一季度又提高了2个百分点。”蔡自力说。

此外，民营经济普遍受惠于减税降费。上半年，新增减税中，民营经济纳税人新增减税6712亿元，占减税总规模的65%。减税降费政策显著增强了企业创新创业活力，提振了市场信心。上半年，全国新增市场主体（含个体工商户）办理涉税事项的有509万户，月均新增84.8万户，其中大多数属于民营经济纳税人。

蔡自力强调，实体经济减负增效，促进企业增加投资。增值税发票数据显示，受减税降费政策红利影响，5月和6月的企业设备投资同比增长9.5%和9.2%，比前4个月累计增速分别提高4.3个和4个百分点。

切实解决“痛堵难”

“为进一步减轻纳税人资料报送负担，继2018年底以来分两批取消35项税务证明事项后，近期再取消25项税务证明事项。”国家税务总局税收宣传中心主任兼办公厅副主任、新闻发言人付树林说。

为进一步维护纳税人、缴费人的合法权益，税务总局修订出台了《纳税服务投诉管理办法》，拓宽投诉渠道，规范受理流程，提高办理效率。如将各类投诉的办理时限全部压缩50%，将受理审查环节由2个工作日压缩为1个工作日。

同时，实现主要税费事项网上办理。为让纳税人、缴费人多跑“网路”少跑“马路”，国家税务总局将大数据、云计算等技术与税收工作创新融合，升级编制了《电子税务局规范（2019年版）》，逐步全面实现业务流程电子化、资料报送无纸化、业务审核在线化、办税渠道多元化。

此外，税务部门通过各种渠道，为纳税人、缴费人提供“点对点”税费政策精准推送，有效解决纳税人、缴费人反映的咨询辅导不够精准的问题；通过对增值税税负变化异常企业持续实行“一对一”精准辅导，帮助企业用足用好减税降费政策。

付树林介绍，随着税务系统主题教育的深入开展，国家税务总局针对前期检视出的问题，近日又出台便民办税缴费十条新举措，下更大决心解决好纳税人、缴费人反映强烈的痛点、堵点和难点。

在申报纳税方面，实行税收优惠“清单办”、出口退税“无纸办”、两个税种“合并报”。推行税收优惠政策“清单式”管理，不定期公布税收优惠事项清单，除依法须税务机关核准和向税务机关备案的特定情形外，均由纳税人、缴费人“自行判别、申报享受”，相关资料留存备查。

在企业自愿基础上，各省税务机关进一步在一类、二类、三类出口企业中扩大无纸化退税申报范围；为减少纳税人申报次数，国家税务总局合并城镇土地使用税和房产税纳税申报表，各省税务机关统一城镇土地使用税和房产税纳税期限。

在办税缴费方面，实行实名信息“前置采”、资料不齐“容缺办”、自助办税“更便捷”、探索证明材料“免提供”。付树林介绍，市场监督管理部门在市场主体办理注册登记时，同步采集法定代表人实名信息，税务机关通过部门间信息共享获取相关实名信息，无须再向纳税人采集。