江西省赣州市信丰县在探索农村承包土地经营权抵押贷款的过程中，针对单一授信方式不能满足借款人需求的问题，将部分地上附着物，以及可由第三方有效监管的农作物也纳入抵押物范围，实行“农村承包土地经营权+土地附作物”的组合抵押授信模式，满足了不同农业经营主体的贷款需求

江西省赣州市信丰县是全国农村承包土地经营权抵押贷款试点县之一。该县从推进农村土地承包经营权登记颁证、放宽贷款限制、规范贷款流程、创新贷款授信方式、健全风险防控机制和破解难题等方面入手，出台了一系列配套政策和机制，使农民的“沉睡资源”变为可以抵押融资的“创业活钱”，激活了农村农业发展的“一池春水”。

土地确权奠定抵押基础

土地有了“身份证”，加快了土地流转，让农民得到了实惠，农业增强了动力，农村增添了活力

2015年底，信丰县作为赣州市农村土地承包经营权确权登记颁证工作试点县，率先完成经营权证颁发工作。土地有了“身份证”，加快促进了土地流转，推动农业向现代化和规模化转型发展，让农民得到了实惠，农业增强了动力，农村增添了活力。

在信丰县西牛镇石头塘村的千亩供港蔬菜基地里，各种蔬菜长势喜人。基地负责人告诉记者，土地承包经营权证的颁发，明确了承包关系，减少了村民顾虑，为流转土地和抵押贷款开了一个好头。

“我们农民靠种地过日子，一直把土地看得很重，地交给别人去种，谁知道别人怎么种。现在土地有了‘身份证’，我们就像吃了颗‘定心丸’，心里踏实多了。”在基地工作的村民许全发乐呵呵地说。

在信丰县铁石口镇平卧菊三七精准扶贫示范基地里，工作人员在进行作物扦插，一片忙碌场景。

“这原本是村里的耕地，有500亩左右，近10年来大家都出外务工了，一直荒着。”村民谢毛妹告诉记者，得益于土地确权工作的推进，这片田地通过土地流转租给了基地，如今她也在基地务工，有了稳定的收入。

由于农业产业投资周期长，资金回转慢，基地曾在资金的周转上出现短缺，当时急坏了基地负责人江西华紫仁农业开发有限公司的罗经理。焦急之时，罗经理想起了信丰农商银行铁石口支行曾和他说过农村承包土地的经营权可以用来抵押贷款，他当即与银行联系，通过申报，拿到了一笔70万元的贷款，解决了资金周转的问题。

“土地承包经营权可以通过抵押贷款变现了，为基地的发展解决了资金，我们扩大经营的路子又多了一条。”罗经理说。

提升贷款效率打消银行顾虑

规范抵押贷款流程，县财政风险补偿资金按80%的比例补偿银行追偿后出现的净损失

抵押贷款的办理时效是借款人非常关心的问题，为此信丰县出台了《抵押贷款登记办法》《抵押贷款评估办法》，规范了抵押贷款流程，提升了贷款效率。借款人只要带好身份资料、财产资料、经营资料、承包协议等相关资料到金融机构进行申请，金融机构对借款人申请数据进行审核，同时通知乡镇农村承包土地的经营权抵押贷款服务中心对借款人经营权抵押物开展评估，评估报告当日就报送县级服务中心。县级服务中心对评估报告进行复核，并进行抵押登记，金融机构收到县级服务中心出具的他项权证后进入审贷程序发放贷款。一笔贷款一般在3个工作日内就能完成。

“光靠农村土地的经营权抵押来贷款，贷款金额通常比较少。所以单一授信方式基本满足不了借款人的需求，这导致试点工作开始时，家庭农场、农业种植大户、现代农业企业、农民合作社和农户的参与度出乎意料的低，后来经过研究推出了组合抵押授信方式，提高了农业主体的参与度。”信丰县农商银行工作人员刘观亮说。

信丰县在单一授信方式的基础上，创新推出了组合授信方式。单一授信仅对借款人以农村承包土地的经营权抵押给予授信。组合授信是指借款人在以农村承包土地的经营权抵押贷款不能满足需求时，地上附着物为温室大棚等投资较大、后续使用有一定年限的固定设施，或价值较高、价格稳定、容易变现、能由第三方进行有效监管的农作物，也纳入抵押物范围，实行“农村承包土地的经营权+土地附作物”组合抵押给予授信。

土地经营权不同于房产等固定资产抵押物，目前缺乏市场机制进行交易处置，也缺少买家，一旦违约如何变现？流转土地上的附着物归属如何划分？当地土地流转承包协议多为一年一签，当出现风险进行处置时，随着时间推移出现价值折损甚至经营权过期怎么办？这些都是银行比较担忧的问题。这些问题决定着银行土地经营权抵押贷款业务的动力、积极性以及规模，更决定着这项惠农业务的未来。

为健全农村金融风险分担机制，减轻金融机构承担的风险，鼓励金融机构扩大农村承包土地的经营权抵押贷款规模，信丰县积极发挥财政的保障引导功能，出台了《信丰县农村承包土地的经营权抵押贷款风险补偿资金使用管理办法》，对符合规定条件的农村承包土地经营权抵押贷款出现的风险，在银行追偿后出现的净损失，由县财政风险补偿资金按照80%的比例给予贷损补偿，金融机构仅承担20%的贷款风险净损失。政府不仅承担比例高，而且风险责任没有量的限制，发生损失就按比例承担。这解开了经营权抵押贷款的“死结”，大大消除了各承贷银行风险顾虑，提升了银行的积极性，获得银行积极响应，全县原定5家银行为发放机构，现已增加到7家。截至7月底，信丰县共发放贷款164笔3461万元。

尚有难题待破解

县乡两级服务中心的评估工作不够专业科学；农户土地还未联网，存在重复抵押、知情权无法保证的隐患

在试点过程中，针对出现的问题，信丰县敢闯敢试，大胆突破。

一是有效解决了农户同意其转让的土地经营权用于抵押贷款及处置的问题。因流转土地的经营权抵押需经承包农户同意，而土地流转往往涉及上百家农户，如果要得到每户的同意，一笔抵押贷款的办理时效就会无限延长，为解决这一问题，信丰县由村委会出具“农村承包土地的经营权抵押贷款承诺书”，作为借款人申请抵押登记的条件。

二是有效解决了评估报告法律效率的问题。为了解决金融机构提出的抵押物评估报告法律规范性问题，信丰县通过政府行文确定县乡两级服务中心具有对抵押物评估的职能，赋予县级服务中心盖章认定评估报告的资质，得到金融机构认可。

记者在调研中发现，尽管试点取得了可喜的成绩，但也存在一些不容忽视的问题。如评估工作不够专业科学，尽管确定了县乡两级服务中心具有对抵押物评估的职能，赋予了县级服务中心盖章认定评估报告的资质，但缺乏评估该类案例的经验，依据的仅是政府文件里对土地的相关定价。再如实际操作层面，由于农户土地尚未录入联网，无奈之下，由村委会对这类大户流转的土地进行公示，签订《农村承包土地的经营权抵押贷款承诺书》，后盖村委会章进行公证，虽然在一定程度上解决了这一难题，但又出现了重复抵押、知情权无法保证的隐患。

此外，特色信贷产品存在竞争，目前农村活跃着如农村小额信贷等更成熟、更便捷、利率更低的信用贷款产品，当地邮储银行还开发了“新型农业经营主体贷款”等量身定做的信贷产品。据记者了解，当地开展经营权抵押贷款试点同期，仅新型经营主体贷款就发放了2700万元，大大超过了土地经营权抵押贷款的规模。

对此，信丰县相关银行负责人和不少基层干部群众建议，国家及省市层面应强化顶层设计，出台相关指导意见和政策措施，为加快推进试点工作提供强有力的支撑：一是尽快修订完善农村承包土地的经营权抵押贷款法规制度，为试点县土地经营权处置提供法律保障。二是建立多层级风险缓释基金分摊机制，缓解试点县风险缓释基金筹集压力。三是建立省级以上层面对试点县的工作激励机制，充分调动试点银行放贷积极性，并给予农民贷款贴息等优惠政策。