国务院要求从今年7月1日起，将商业健康保险个人所得税税前扣除试点政策推至全国，对个人购买符合条件的商业健康保险产品支出，允许按每年最高2400元的限额予以税前扣除。

能够抵扣个税的健康险产品被称为“税优健康险”。也就是说，纳税人在购买此类商业健康险后，可以少缴税，相当于以较低的价格为自己购买一份医疗保险。

据了解，一年2400元的额度，分布到每个月的列支额度是200元，200元的税前列支额度可以理解为每月个人所得税起征点提高200元，按照个人起征点3500元加上200元计算，如果个人购买商业健康险保费超过2400元，每个月个税起征点为3700元。

“此类产品除了税优外，还能带病投保，且不设置等待期，保险公司保证可以续保，与普通健康险产品对既往症拒赔相比，税优健康险更具吸引力。”一位资深保险从业者向记者介绍说。

但其市场表现却和预期相差较远。有数据显示，截至2016年11月20日，全国税优健康险承保44035人，保费规模7124万元。人均保费约为1618元，并未用足政策给予的每人每年2400元的免税额度。因此业内也发出了税优健康险只是“看上去很美”的感叹。

业内人士认为，目前每月200元纳入免税额，纳税人普遍感到额度太小；而且，税优健康险投保环节多，叠加代扣代缴的税收征缴体制，投保流程相对复杂，是导致产品遇冷的主要原因。

记者还了解到，个人税优健康险的目标消费群体主要是纳税人，且我国是以间接税为主的国家。数据显示，2016年我国个人税收只占财政预算收入的6.3%。换言之，我国的纳税人数量有限，税优型福利制度撬动市场的能量不足。举个例子，在试点城市武汉，去年购买税优健康险的人数是2232人，但能享受到免税的人数仅为705人。

从保险公司的角度来看，“税优健康险产品对保险公司的信息系统、资金管理等方面提出了较高要求，因此开展业务相对谨慎。”某大型保险公司相关负责人表示，特别是可以带病投保，且80%的最低赔付要求，非常考验保险公司的精算能力，一旦产品设计出现偏差，此业务将面临不小的亏损。

另外，能够享受健康险税优政策重点在于“退税”。但是，目前大部分地区的税务部门退税流程尚未出台，被保险人无法获得相关福利，造成投保人依然持观望态度。

“税优健康险是惠民工程，具有准公共产品性质。目前繁琐的承保环节亟待改进，要做到方便客户投保，确保简便高效。”保监会相关负责人说。据悉，税优健康险试点作为国家的改革方向，是商业健康保险迈出的重要一步，未来国家还将继续完善相关政策，扩大受众群体，形成保费规模。

值得注意的是，尽管当下税优健康险业务还没有达到预期规模，但中国保险行业协会、平安养老保险公司等联合发布的《2016中国职工福利保障指数报告》显示，没有购买税优健康险，但未来有购买意愿的职工比例达56.5%。

那么，在购买税优健康险时，投保人需要注意哪些问题？保险专家建议，首先应选择有销售资质的保险公司，同时看清产品是否标注“个人税优健康保险”字样，谨防假冒；其次，不少险企推出的相关产品是包含医疗保险和个人账户积累两项责任，也就是“医疗保险+个人账户”的万能险形式，因此投保时应仔细阅读各项条款，包括其保障内容、获赔标准，以及免责范围，避免将来发生合同纠纷，以便更好地维护自身合法权益。