如何养老从来都是热门话题，算下来，最全的养老计划有三个来源：即国家提供的基本养老保险；单位和个人共建的企业、职业年金；自家掏腰包购买的商业养老保险。针对企业年金的税收优惠政策已经于1月1日正式实行。企业管理者应该如何建立年金计划，惠泽自己的员工呢？
三个观念需纠偏
想高效地建立起企业年金，企业管理者需要先厘清自己对企业年金的认识和观念，以便日后能以更科学的态度解决企业年金营运中出现的种种问题。
观念一
企业年金是大企业的“专享”
现在越来越多的中小企业开始建立自己的年金计划，像中国人寿养老保险股价公司这样的专业年金管理公司，手中都有很多成功中小企业的年金计划方案，最小的受托企业，资金规模仅有几万元。企业大小，与能否建立企业年金无关。
观念二
直接增加福利或直接发钱岂不是更好
从企业人力资源政策的角度来说，直接增加福利或直接发钱只是一种短期激励，对一些企业来说，长期激励和短期激励同等重要，合理的人力资源政策是寻求短期激励与长期激励的最优搭配，企业年金则为企业的长期激励提供了一种理想的选择。通过设立合理的计划规则，企业年金能为企业提供“金手铐”的功能，充分发挥留人、激励人的作用。
更重要的是，企业年金是一种补充性质的养老保险，直接发放的福利或现金，可以用于消费，也可以形成储蓄用于养老。从实际情况看来，不少人会将现金收入的一部分用于养老，对于这些人来说，企业年金给他们提供了一种选择，即：把养老钱委托给专业机构进行管理，毕竟个人进行资产管理的能力，无论是从专业性还是从风险控制、收益增长等方面来看，都远不及前者。因此，建立企业年金对企业和员工来说都是一件好事，可谓一举多得。
观念三
这么大一笔资金放在外面，风险大
事实上安全性正是企业年金计划的最主要特色，由于企业年金计划中有四个角色：受托人、托管人、账户管理人和投资管理人，四个角色同时管理一笔资金，达到了“钱”“权”分离的效果。通过四个角色的互相制约，互相监督保证了资金的安全性。同时企业年金计划还会受到保监会、人力资源和社会保障部、税务部门等多个部门及会计师事务所的监督，保障资金运转的安全。
进门先知三宗事
厘清了建立企业年金的种种理由后，还需要对实操层面的问题进行梳理。
第一宗事是考察自己管理的企业是否有能力跨过国家在有关《企业年金试行办法》中设立的三道门槛：企业已参加并按时缴纳基本养老保险；企业具有相应的经济负担能力，即企业盈利；企业内部已建立集体协商机制。
第二宗事是选择谁来管理自己的企业年金。在企业年金管理的四种角色中，受托人最为重要，是企业年金委托人（即发起设立企业年金的企业及全体计划成员）利益的代言人，他将站在委托人利益的角度来选择账户管理人、投资管理人和托管人，并负责建立相关机制来评估和监督后三者。目前可选择的受托人包括三家银行（工行、建行、招行），五家养老保险公司（太平养老、平安养老、长江养老、中国人寿养老、泰康养老）和三家信托公司（中信、华宝、上海国际信托）。
鉴于受托人的重要地位，选择时需要特别慎重，因为一旦更换，可能产生较大的成本。选择时重点关注其信誉、品牌和实力。好的受托人能帮助企业年金运行平稳，但并不是所有受托人都有这个能力。
第三宗事是要搞清需要交纳哪些进门费。主要的费用是年金四种管理角色收取的管理费，受托管理费0.2%、投资管理费1.2%、托管费0.2%、账户管理费每人每月5元。除账户管理费外，其他三样管理费是按基金财产净值每日计算，逐日累计，按月支付。同时，投资管理人还将根据劳社部23号令相关规定，从当期收取的投资管理费中，提取20%作为投资管理风险准备金，专项用于弥补企业年金基金投资亏损，风险准备金在托管银行专户存储，余额达到基金财产净值的10%时可不再提取。
此外，企业还需要交纳的费用有审计费、资金划拨费、账户开户费、交易费用和清算费用。
缴费关注三细节
企业年金对企业来说，无疑是笔大钱，管好大钱的同时，还应该杜绝小钱跑冒滴漏，这需要从细节做起。
细节一：最大限度缩短从缴费入账到企业年金正式开始投资运作的时间段，以尽快获取投资收益
企业完成缴费到账的同时，受托人会辅导企业完成年金相关申请材料的提交，及早上传计划建立和年金缴费申请。只有计划建立完成，年金缴费数据和实际到账金额匹配一致后，才能在最近的一个定价日正式进行投资运作。如果企业年金计划没有及时建立，到账资金在托管户只有活期存款的收益。
细节二：企业年金缴费最好赶在年初
企业年金的缴费标准是按上一年度工资总额的比例计提交纳。所以大部分企业在年初时已可确定缴费金额。年初缴费的好处是：投资运作周期长，相应的收益就会高。如果考虑到企业的资金承受能力，建议采用月缴的方式，也可以实现尽早开始投资尽早获得收益的目标。
细节三：如想变更年金投资组合，最好将变更时段拉长到半年或一年为佳
投资的期限分短期、中期、长期。短期投资也要三个月的期限，才可取得预期的收益，企业可根据市场经济环境的变化来选择投资组合。如经济市场环境发生重大变化，企业认为会影响年金基金的投资收益，可实时进行投资组合的变更。但专家的建议是，根据实际情况半年或一年变更一次为好，因为投资组合变更频繁不利于企业年金基金投资运作的连续性，会使企业的年金资产受到损失。
