村镇银行在金融系统是个新生事物，由于成立时间短，在发展的初期还存在着许多问题和困难，特别是部分村镇银行或由于风险意识不强、或由于生存困难、或由于经营目标订得过高、或由于追逐高额利润等原因，出现了不审慎、不合规经营的问题，潜在的风险很大。审慎、合规经营是村镇银行可持续发展的生命线。

从制度经济学上讲，作为经营货币和风险的银行，最值钱的东西就是一套科学严密的制度和一种能全面正确自觉地理解这套制度并高效执行这套制度的企业文化，这是银行的核心资产、核心竞争力。村镇银行安全稳健运行只能靠规章制度。制度缺失和执行不力是村镇银行风险诱发的根本原因。因此，村镇银行合规建设要坚持制度先行，始终把制度建设放在突出位置。

但不能把规章制度建设看作是一个简单满足法律法规要求的制度汇编，实际上它是一个法律法规与各项管理活动、各个业务条线以及各个岗位形成明确映射关系的制度管理体系，要建立健全与村镇银行的业务性质、经营规模及其复杂程度相适应的全覆盖的内部控制制度体系。要做到每一项工作、每一项业务和产品都有规可依、有章可循，实现制度全覆盖，切实堵住各种漏洞和消灭空白点。此外，要建立动态调整机制，紧密跟踪外部规则的动向，根据法律法规、监管要求的变化及自身业务发展实际情况的变化，对各项规章制度的有效性开展后续评价，梳理并查找规章制度执行过程中存在的突出问题，及时对现行的规章制度和操作规程作出调整，确保制度的适时有效性。

各项制度重在落实，而监督检查是确保合规建设落到实处、真正取得合规效果的重要保障，是夯实合规管理基础、提升合规建设水平的有力工具。村镇银行要建立合规监督检查管理机制，加强合规监督检查，以主动识别、避免、惩戒可能导致发生经济或声誉损失的各类违规事件和违规行为，从而有效加强管理和防范合规风险的发生。

村镇银行还应持续加强对员工提高合规认识、合规意识、合规理念的教育和培训，使员工认识到合规建设既是村镇银行有效防范风险的保障，也是村镇银行面对激烈农村金融市场竞争练好“内功”，顺应客观形势提升业务经营管理水平，实现村镇银行经营发展风险可控和商业可持续的必然选择。 （作者单位：河南银监局）