本报讯 记者刘溟报道：中国证监会日前公布两则股权激励有关事项备忘录，就主要股东、实际控制人成为激励对象、股权激励的股票定价以及股权激励与重大事件间隔期等问题做出了明确规定。

  根据规定，持股5％以上的主要股东或实际控制人原则上不得成为激励对象。除非经股东大会表决通过，且股东大会对该事项进行投票表决时，关联股东须回避表决。

  持股5％以上的主要股东或实际控制人的配偶及直系近亲属若符合成为激励对象的条件，可以成为激励对象，但其所获授权益应关注是否与其所任职务相匹配。同时股东大会对该事项进行投票表决时，关联股东须回避表决。激励对象不能同时参加两个或以上上市公司的股权激励计划。

  针对股权激励股票的定价问题，证监会规定，如果股权激励对象通过定向增发方式取得股票，则发行价格不低于定价基准日前20个交易日公司股票均价的50％，而且自股票授予日起12个月内不得转让。激励对象为控股股东、实际控制人的，自股票授予日起36个月内不得转让。

  备忘录还对激励对象、股份来源、激励基金的提取、授予日、行权指标设定等问题做出了详细规定。

  根据备忘录，上市公司若发生重大事件，则在履行信息披露义务期间及履行信息披露义务完毕后30日内，不得推出股权激励计划草案。 

  另外，在提出增发新股、资产注入、发行可转债等重大事项至上述事项实施完毕后30日内，上市公司不得提出股权激励计划草案。公司披露股权激励计划草案至股权激励计划经股东大会审议通过后30日内，上市公司不得进行增发新股、资产注入、发行可转债等重大事项。